1. Régime mère-fille : Moins d’impôts sur les dividendes

Imaginons que tu crées une holding (une entreprise qui possède des parts dans d’autres entreprises). Si ta holding détient au moins 5 % du capital d’une autre entreprise pendant au moins 2 ans, elle peut recevoir ses dividendes presque sans impôt.

Exemple :

• Ta filiale (une entreprise que tu possèdes via ta holding) fait 100 000 € de bénéfices et te verse 100 000 € de dividendes.
• Avec le régime mère-fille, ta holding ne paiera des impôts que sur 5 % de cette somme, soit 5 000 € imposables, au lieu de 100 000 €.
• Résultat : Moins d’impôts à payer sur les dividendes reçus.

2. Intégration fiscale : Moins d’impôts en regroupant les bénéfices et les pertes

Si ta holding détient au moins 95 % du capital de plusieurs entreprises, elle peut choisir l’intégration fiscale. Cela permet de compenser les pertes d’une entreprise avec les bénéfices d’une autre et donc de payer moins d’impôts.

Exemple :

• Entreprise A (une de tes filiales) fait +200 000 € de bénéfices.
• Entreprise B (une autre filiale) fait -100 000 € de pertes.
• Sans intégration fiscale, l’entreprise A paierait l’impôt sur 200 000 €, et l’entreprise B ne paierait rien.
• Avec l’intégration fiscale, la holding fait la somme des deux résultats (200 000 – 100 000 = 100 000 € imposables seulement).
• Résultat : Tu paies des impôts sur 100 000 € au lieu de 200 000 €, donc moins d’impôts à payer !

3. Moins d’impôts sur la revente des entreprises

Si ta holding revend une entreprise qu’elle détient depuis plus de 2 ans, elle ne paie pas d’impôts sur la quasi-totalité de la plus-value.

Exemple :

• Ta holding achète une entreprise pour 1 million d’euros.
• Quelques années plus tard, elle revend cette entreprise 2 millions d’euros.
• Normalement, la plus-value de 1 million serait imposée.
• Avec le régime fiscal des holdings, 88 % de cette somme est exonérée et seulement 12 % reste imposable.

4. Déduire les intérêts d’un emprunt pour acheter une entreprise

Si ta holding emprunte de l’argent pour acheter une entreprise, les intérêts de l’emprunt peuvent être déduits des bénéfices, ce qui réduit les impôts.

Exemple :

• Ta holding emprunte 1 million d’euros pour acheter une entreprise et doit rembourser 50 000 € d’intérêts par an.
• Si ton entreprise fait 200 000 € de bénéfices, au lieu de payer des impôts sur 200 000 €, tu peux déduire les 50 000 € d’intérêts et ne payer des impôts que sur 150 000 €.
• Résultat : Moins d’impôts grâce aux intérêts déduits.

5. Optimiser la transmission et éviter l’IFI

Si tu veux transmettre ton entreprise à tes enfants, une holding permet d’optimiser les droits de succession et de bénéficier d’avantages fiscaux.

Exemple :

• Tu crées une holding qui détient toutes tes entreprises.
• Tu donnes des parts de la holding à tes enfants plutôt que des parts individuelles de chaque entreprise.
• Cela permet d’avoir des réductions d’impôts sur la donation (grâce au « pacte Dutreil »).

En plus, si ta holding gère activement ses filiales, elle peut être considérée comme une holding animatrice, ce qui peut éviter d’être taxé à l’IFI (Impôt sur la Fortune Immobilière).

Conclusion

Créer une holding permet :
✅ De payer moins d’impôts sur les dividendes grâce au régime mère-fille.
✅ De payer moins d’impôts en regroupant bénéfices et pertes grâce à l’intégration fiscale.
✅ De réduire l’impôt sur la revente d’une entreprise après 2 ans.
✅ D’emprunter pour acheter une entreprise et déduire les intérêts des impôts.
✅ D’optimiser la transmission de ton entreprise et d’éviter l’IFI.

En résumé, une holding est un outil puissant pour optimiser la fiscalité et gérer plusieurs entreprises efficacement !